企业融资租赁是否需要建立卡片？深度解析与实务操作指南

在当前中国经济转型和产业升级的背景下，融资租赁作为一种重要的金融工具，在支持企业发展、优化资产配置等方面发挥着越来越重要的作用。关于“融资租赁是否需要建立卡片”这一问题，在行业内一直存在较大的争议和讨论。从实务操作的角度，结合项目融资和企业贷款行业的最新动态，深入分析融资租赁过程中是否需要建立卡片，并为企业从业者提供专业建议。

融资租赁的基本概念与行业现状

融资租赁是一种金融工具，是指出租人根据承租人的要求和选择，向出卖人租赁物，然后将租赁物租赁给承租人使用，承租人支付租金的交易。作为连接资金方和需求方的重要桥梁，融资租赁近年来在中国得到了快速发展。

根据中国银保监会发布的最新数据，截至2023年6月底，全国融资租赁业务总量已经突破2万亿元人民币，服务的企业超过5万家。中小企业是融资租赁的主要客户群体之一。这些企业通常面临融资难、抵押物不足等问题，而融资租赁以其“融物”与“融资”的双重特性，为它们提供了灵活的资金解决方案。

随着融资租赁行业的快速发展，一些问题也逐渐显现出来。部分企业在开展融资租赁业务时，未建立完善的管理卡片（即的“融资租赁卡片”），导致后续操作中出现合同纠纷、风险控制不力等问题。

企业融资租赁是否需要建立卡片？深度解析与实务操作指南 图1

融资租赁卡片？

融资租赁卡片是出租人或承租人在融资租赁交易过程中，用于记录和管理租赁物相关信息的工具。它通常包括以下

1. 基础信息：租赁物名称、型号、数量、价值等；

2. 权属信息：租赁物的所有权归属、使用权情况；

3. 租金支付计划：每期租金金额、支付时间、逾期处理方式；

4. 风险管理：租赁物使用状态、维护记录、保险信息等。

融资租赁卡片的核心作用在于明确租赁双方的权利义务关系，确保租赁交易的透明化和规范化。特别是在复杂融资租赁交易中（如售后回租），融资租赁卡片能够帮助相关方更好地跟踪租赁物的状态，避免因信息不透明导致的风险。

企业是否需要建立融资租赁卡片？

对于“是否需要建立融资租赁卡片”这一问题，答案取决于企业的具体业务模式和风险管理需求。以下是一些关键考量因素：

1. 合规性要求

根据《融资租赁企业监督管理办法》的相关规定，融资租赁企业在开展业务时应当建立完善的内部管理制度，包括但不限于租赁物的权属管理、租金收取等环节。虽然办法中并未明确要求“必须建立融资租赁卡片”，但从合规角度出发，建议企业参考行业最佳实践，引入相应的管理工具。

2. 风险管理需求

融资租赁涉及的资金规模较大，且租赁期限较长，因此风险管理尤为重要。通过建立融资租赁卡片，企业可以更加动态地监控租赁物的状态，及时发现和处理潜在风险。

3. 业务复杂程度

对于简单的直租交易（如设备直接租赁），融资租赁卡片的价值可能较为有限；但对于售后回租等复杂业务，融资租赁卡片的作用就显得尤为重要。它能够帮助企业在法律纠纷中更好地维护自身权益。

如何建立和管理融资租赁卡片？

1. 明确卡片融资租赁卡片应当涵盖租赁物的基本信息、权属状况、租金支付计划以及风险管理措施等内容。

2. 信息化管理：随着信息技术的快速发展，企业可以利用融资租赁管理系统（简称“融资租赁MS”）来实现对租赁物的动态管理。这类系统通常具备合同管理、租金监控、风险预警等功能。

3. 法律合规性审查：在建立融资租赁卡片的企业应当确保相关条款符合国家法律法规要求，并经过法律顾问的审核。

实务中的注意事项

1. 权属清晰原则

融资租赁的核心是租赁物的权属明确。企业在与承租方签订合应明确约定租赁物的所有权归属于出租人，在租赁期间承租人拥有使用权。

2. 风险控制措施：

建立完善的租金收取机制；

确保租赁物的保险覆盖范围全面；

定期对租赁物进行价值评估，防范贬值风险。

3. 合同条款设计

企业融资租赁是否需要建立卡片？深度解析与实务操作指南 图2

融资租赁合同是整个交易的关键文件，其内容应尽量详尽。可以约定租赁物的使用限制、维护保养责任、续租条件等事项。

融资租赁作为一种重要的融资工具，在服务实体经济方面发挥了独特作用。对于企业而言，是否需要建立融资租赁卡片取决于自身业务特点和风险管理需求。从长远发展来看，建议企业参考行业最佳实践，结合自身实际情况，逐步建立起适合的融资租赁管理机制。

随着融资租赁行业的进一步规范化，相关配套制度和服务体系也将日益完善。作为从业者，我们需要不断提升专业能力，在合规经营的为企业的可持续发展提供有力支持。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）