优化企业融资成本测算表的编制与分析

随着我国经济的不断发展，企业对于资金的需求日益，而融资成本的高低对企业的发展产生着重要的影响。如何优化企业融资成本测算表，降低融资成本，提高企业资金利用效率，成为了企业界和学术界关注的焦点。从企业融资成本测算表的编制和分析入手，探讨如何优化企业融资成本，以期为我国企业融资提供有益的参考。

企业融资成本测算表的编制

企业融资成本测算表是企业为筹集资金而支付的各种费用，包括直接融资成本和间接融资成本。直接融资成本包括利息支出、手续费支出、折扣和罚息支出；间接融资成本包括存款利息支出、融资租赁利息支出、融资租赁手续费支出、贴现利息支出等。企业融资成本测算表的编制主要包括以下几个步骤：

优化企业融资成本测算表的编制与分析 图1

1. 确定融资渠道和融资方式

企业融资渠道和融资方式是测算融资成本的基础，不同融资渠道和融资方式对应的融资成本不同。企业应根据自身实际情况，选择合适的融资渠道和融资方式。常见的融资渠道包括银行贷款、债券发行、股票发行、融资租赁等；常见的融资方式包括直接融资、间接融资等。

2. 收集相关数据

企业融资成本测算表的编制需要收集大量的数据，包括企业的财务报表、市场利率、金融机构的贷款利率、手续费等。企业应根据实际情况，收集与融资成本相关的数据，并确保数据的真实性和准确性。

3. 计算融资成本

根据收集到的数据，企业应计算出各种融资成本的数值。对于直接融资成本，企业应计算出各种利息支出的总和；对于间接融资成本，企业应计算出各种利息支出和手续费支出的总和。

4. 编制融资成本测算表

企业融资成本测算表是反映企业融资成本的一种表格，包括直接融资成本和间接融资成本两部分。企业应根据实际情况，编制出详细的融资成本测算表，以便对融资成本进行分析和控制。

企业融资成本测算表的分析

企业融资成本测算表是企业融资成本的总体体现，通过分析融资成本测算表，企业可以对融资成本进行控制，降低融资成本，提高企业资金利用效率。企业融资成本测算表的分析主要包括以下几个方面：

1. 对比分析

企业应将不同融资渠道和融资方式的融资成本进行对比分析，找出各种融资方式的优劣，选择合适的融资方式。企业还应对不同融资期限的融资成本进行对比分析，以选择最优的融资期限。

2. 结构分析

企业应对融资成本测算表中的各项成本进行结构分析，找出各项成本的构成和变化趋势，以便对融资成本进行有效控制。

3. 成本控制

企业应根据融资成本测算表，制定出融资成本控制策略，包括控制利息支出、手续费支出等。企业还应建立融资成本控制制度，确保融资成本控制目标的实现。

优化企业融资成本测算表的编制与分析是降低融资成本、提高企业资金利用效率的重要手段。企业应根据实际情况，编制出详细的融资成本测算表，并对融资成本进行有效控制。企业还应注重提高自身的融资效率，减少融资成本，以实现企业的可持续发展。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）