如何利用融资租赁进行项目融资与企业贷款：模式、优势及风险分析

在中国的企业融资市场中，融资租赁作为一种灵活高效的融资，正受到越来越多企业的青睐。通过融资租赁，企业可以有效解决资金短缺问题，避免传统贷款过程中繁琐的审批流程和严格的抵押要求。深入分析融资租赁的运作模式、应用场景，以及在项目融资和企业贷款中的独特优势。

融资租赁的基本定义与发展现状

融资租赁是一种结合金融融资与实物租赁的综合性金融服务。在该模式下，租赁公司作为资金提供方，以承租企业的设备需求为依托，通过设备所有权后将其使用权转移给承租人，收取一定的租金回报。这种融资既满足了企业对生产资料的需求，又解决了其资本短缺的问题。

随着中国市场经济的深入发展和法律法规的完善，融资租赁行业呈现出快速态势。据统计，截至2023年，我国融资租赁市场规模已突破万亿元大关，服务范围覆盖制造、能源、交通等多个领域。众多企业开始认识到融资租赁的优势，并将其作为重要的融资手段之一。

融资租赁在项目融资中的应用

融资租赁尤其适合于重大项目的资金筹措。在某大型环保工程项目中，承租方（项目公司）通过与国内知名租赁公司合作，成功获得了价值5亿元的设备使用权。该项目采用"直租 售后回租"相结合的：租赁公司先施工设备并出租给项目公司使用；在项目运营阶段，再将相关资产以一定价格回租给租赁公司，从而实现资金的循环利用。

如何利用融资租赁进行项目融资与企业贷款：模式、优势及风险分析 图1

这种模式的优势在于：

1. 无需一次性投入大量资金即可获取关键设备使用权；

2. 租赁期间可以计提折旧费用，降低税务负担；

3. 设备所有权在租赁期满后可转移至承租方，形成资产积累；

4. 融资成本相比银行贷款更低，审批效率更高。

融资租赁的具体运作流程

1. 需求对接：企业向融资租赁公司提出融资申请，并提供相关财务资料。

2. 设备选型与：租赁公司根据企业需求选定合适的设备并完成采购。

3. 租赁合同签订：明确双方权利义务，包括租金数额、支付及租赁期限等。

4. 设备交付使用：企业在支付首期租金后即可获得设备使用权。

5. 中期资金安排：租赁期间，企业按月或按季度支付租金；部分项目公司还会选择对设备进行售后回租以优化现金流。

6. 期满处理：租赁期满后，企业可选择续签合同、支付象征性费用取得所有权，或者直接设备。

融资租赁的主要风险与管理

尽管融资租赁具有诸多优势，但仍需注意潜在的风险点：

1. 市场波动风险：若市场价格剧烈波动导致设备残值低于预期，可能影响租赁公司的收益。

如何利用融资租赁进行项目融资与企业贷款：模式、优势及风险分析 图2

2. 承租方违约风险：部分企业可能因经营不善或资金链断裂而无法按时支付租金。为降低此风险，租赁公司通常会考察企业的信用状况并要求提供担保。

3. 政策法规风险：融资租赁活动必须符合国家的相关法律法规，特别是《中华人民共和国合同法》中关于租赁合同的规定。

融资租赁的法律保障

中国已建立较为完善的融资租赁法律框架，《中华人民共和国合同法》对融资租赁关系有明确规定。也出台了一系列司法解释，为融资租赁纠纷提供了明确的处理依据。在2015年发布的《关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》，进一步明确了融资租赁合同的性质及其效力。

融资租赁的优势分析

相比传统银行贷款，融资租赁在多个方面具有显着优势：

灵活性高：企业可以根据自身需求选择不同的租赁方案。

融资门槛低：无需复杂的审批流程，也无须提供大量抵押物。

税务优化：租金支出可以在企业所得税前列支，从而降低整体税负。

资产积累：通过融资租赁，企业在不占用过多现金的情况下实现设备所有权的逐步转移。

融资租赁在企业贷款中的创新应用

除了传统的设备租赁外，融资租赁还延伸至企业流动资金贷款等其他领域。某些租赁公司提供"订单融资 租后管理"的一站式服务：即根据企业的订单需求提前垫付生产所需资金，在产品交付后通过租金回收实现资金周转。

一些创新的融资租赁模式如售后回租、联合租赁等也逐渐兴起。这些模式不仅增加了融资租赁的应用场景，还提升了整体融资效率。

融资租赁作为一种灵活多样的融资方式，在项目融资和企业贷款中发挥着越来越重要的作用。通过合理应用融资租赁工具，企业可以有效解决发展过程中的资金短缺问题，优化资产结构，提升经营效率。但在实际操作过程中，仍需注意防范相关风险，确保融资活动的顺利进行。

随着中国经济的持续健康发展和金融创新的不断深化，融资租赁必将为企业创造更多价值，为我国实体经济的发展注入新的活力。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）